Податкові відрахування на лікування: як отримати повернення коштів, які потрібні документи, скільки разів можна оформляти

1. Хто може одержати відрахування за лікування?
2. Які документи потрібні для повернення грошових коштів
3. Перелік послуг, за якими можна оформити податкове вирахування
4. Список дорогого лікування, за яким реально одержати відрахування
5. Як самостійно і правильно заповнити бланк заяви
6. Як оформити відрахування за лікування
7. Як розраховуються відрахування за лікування
8. Питання та відповіді:
9. інфографіка
10. висновок

Як і відрахування за навчання, податкові відрахування за лікування відносяться до соціальних. Вони допоможуть вам повернути частину грошей, які ви витратили на дороге лікування або ліки. Ці гроші ви отримаєте за рахунок податку на доходи фізичних осіб (прибуткового податку або ПДФО), сплаченого вами раніше.

У цій статті # ВсеЗаймиОнлайн розповість про особливості оформлення відрахувань за лікування. Ви дізнаєтеся, за які медичні послуги і ліки можна повернути частину грошей, які документи потрібно підготувати і скільки ви зможете отримати.

Податкові відрахування за лікування, разом з іншими, які відносяться до соціальної категорії, визначаються статтею 219 Податкового кодексу РФ. Список ліків і медичних послуг, на оплату яких діє ця операція, міститься в постанові Уряду РФ від 19 березня 2001 року №201.

Хто може одержати відрахування за лікування?

Як і з іншими видами податкових відрахувань, компенсацію лікування може оформити будь-який громадянин РФ, який офіційно працевлаштований і платить податок на доходи фізичних осіб - 13% від своїх доходів. Відрахування можна отримати як за своє лікування, так і за лікування близьких родичів - неповнолітніх дітей, батьків, чоловіка або дружини.

Люди, які не платять ПДФО, не мають права на отримання вирахування:

• Неофіційно працевлаштовані люди
• ІП на спрощеній та патентній системі оподаткування, а також на ЕНВД
• Безробітні на державну допомогу
• Люди, які не є громадянами Росії

Які документи потрібні для повернення грошових коштів

Щоб отримати податкові відрахування, ви повинні підготувати пакет документів. Незалежно від типу витрат вам потрібно підготувати:

• Паспорт або копії сторінок, які підтверджують особу та адресу прописки
• Декларацію за формою 3-ПДФО . Найпростіше її заповнити за допомогою програми , Яку можна завантажити з сайту ФНС
• Довідку про доходи за формою 2-ПДФО. Вона оформляється у роботодавця
• Заява на повернення податку
• Для відрахувань за дитину - копію свідоцтва про народження
• Для відрахувань за дружину чи чоловіка - копію свідоцтва про шлюб
• Для відрахувань за батьків - копію вашого свідоцтва про народження

При оформленні окремих видів відрахувань вам будуть потрібні додаткові документи. Так, для відрахувань за медичні послуги будуть потрібні:

• Довідка про оплату медичних послуг за формою, яку затверджує Наказ МОЗ РФ №289 від 25 липня 2001. Чеки, квитанції та інші платіжні документи прикладати не обов'язково
• Копія договору про надання медичних послуг
• Копія ліцензії медичного закладу, якщо номер ліцензії не вказано в договорі

Для відрахувань за оплату ліків знадобляться:

• Рецепт за формою 107-1 / у зі штампом «Для податкових органів Російської Федерації», який видається лікуючим лікарем
• Платіжні документи, які підтверджують оплату ліків

Для отримання відрахувань за добровільне медичне страхування будуть потрібні:

• Копія договору або поліса медичного страхування
• Платіжні документи, які підтверджують оплату страхових внесків
• Копія ліцензії страхової компанії, якщо її реквізити не вказані в договорі

Оформити відрахування за лікування родича ви зможете, тільки якщо договір і довідка про оплату лікування оформлені на ваше ім'я.

Приклад заповненої декларації 3-ПДФО для отримання вирахування за лікування

Перелік послуг, за якими можна оформити податкове вирахування

Закон дозволяє отримати відрахування за такі статті витрат на лікування:

• Оплату медичних послуг, в тому числі стоматологіческіх- лікування, профілактики, діагностики або реабілітації. Отримати відрахування можна, якщо послуга входить у встановлений Урядом перелік, а медичний заклад (клініка, лікарня або центр реабілітації) має відповідну ліцензію
• Оплату ліків. Список медикаментів, за які можна одержати відрахування, також міститься в постанові Уряду. У нього входять анестетики, профілактичні засоби, антисептики, засоби для лікування конкретних органів і захворювань, і інші категорії препаратів. Також ліки повинні бути призначено лікарем за рецептом
• Оплату внесків за договором добровільного медичного страхування. Відрахування можна отримати, якщо договір поширюється тільки на оплату лікування або ліків. Страхова компанія також повинна мати ліцензію

Дізнатися номер ліцензії медичного закладу можна в реєстрі на сайті Росздоровнагляду. Номер ліцензії страхової компанії також можна дізнатися в спеціальному реєстрі .

Список дорогого лікування, за яким реально одержати відрахування

Окремо враховуються так звані дорогі медичні послуги. На них не поширюються обмеження на максимальну суму вирахування. Тому ви завжди зможете повернути 13% від їх вартості незалежно від інших соціальних відрахувань.

Список дорогих послуг міститься в тій же постанові Уряду РФ. До них відносяться:

• Хірургічне лікування вроджених вад і важких хвороб
• Пересадка органів і тканин, імплантація протезів і кардіостимуляторів
• Терапевтичне лікування важких хвороб, в тому числі спадкових
• Комбіноване лікування важких хвороб, в тому числі спадкових
• Реконструктивні та пластичні операції
• ЕКО і пов'язані з ним заходи
• Виходжування недоношених дітей

Як самостійно і правильно заповнити бланк заяви

Бланк заяви на отримання податкового вирахування ви отримаєте у відділенні податкової інспекції при зверненні. Його необхідно заповнювати синьою або чорною ручкою друкованими великими літерами, без помилок і виправлень.

Заява надається на декількох сторінках - необхідно заповнити їх все. На першій сторінці необхідно вказати:

• Ваш ІПН
• Номер заяви. У порожніх полях ставляться прочерки
• Код відділення податкової інспекції - можна уточнити на місці
• Ваші ПІБ
• Статтю Податкового кодексу, на підставі якої ви запитуєте відрахування (в даному випадку це стаття 78 )
• Код причини переплати (в даному випадку - 1)
• Код платежу: 1 - податок, 2 - збір, 3 - страховий внесок, 4 - пеня, 5 - штраф (в даному випадку - 1)
• Код податкового періоду. Тут впишіть букви ГД (це означає, що період - річний), код 00 і рік, за який ви повертаєте податок
• Ваш код по ОКТМО - його можна уточнити тут
• Код бюджетної класифікації - для ПДФО це 182 1 01 02010 01 1000 110
• Кількість заповнених сторінок і листів документів, які додаються до заяви. Сюди відносяться всі документи у вашій заявці, в тому числі податкова декларація
• Позначку про підтвердження достовірності та повноти відомостей (в даному випадку - 3)
• Номер телефону
• Підпис і дату

Розділ для працівника податкового органу заповнювати не потрібно

На другій сторінці зазначаються відомості про рахунок, на який буде зарахований відрахування

• Повний юридичний найменування банку - його можна уточнити в договорі банківського обслуговування
• Найменування рахунку, БИК і кореспондентський рахунок банку - також можна уточнити в договорі
• Код типу рахунку (в даному випадку - 1)
• 20-значний номер рахунку - можна перевірити його в інтернет-банку
• Ваші ПІБ
• Код виду документа, що підтверджує особу - для паспорта це 21
• Серію, номер, дату і місце видачі - в точності як в документі

Третя сторінка - особисті дані заявника:

• Код виду документа, що підтверджує особу
• Серія, номер, дата і місце видачі - також вказуються в точності як в документі
• Адреса реєстрації за паспортом
• Код регіону - можна уточнити тут

Приклад заповненої заяви на податкове вирахування

Як оформити відрахування за лікування

Оформити відрахування за лікування можна трьома способами - при особистому зверненні до податкової інспекції за місцем прописки, онлайн на сайті Федеральної податкової служби або у вашого роботодавця. При першому способі ви відразу уточніть всі незрозумілі питання у інспектора і дізнаєтеся про можливі помилки в пакеті документів. У другому способі ви зможете відправити заявку в будь-який зручний час.

Для оформлення відрахувань у відділенні ИФНС або МФЦ запишіться з цього питання на прийом до інспектора. У день прийому передайте йому всі необхідні документи. Інспектор перевірить всі документи і вкаже на помилки, якщо вони є. ИФНС перевірятиме заяву протягом трьох місяців і повідомить про результати поштою.

Читайте також Щоб подати заявку на відрахування через сайт ФНС Увійдіть у «Особистий кабінет платника податків». В особистому кабінеті оформите просту електронну підпис - вона буде потрібна, щоб запевнити електронні копії документів. Після цього перейдіть в розділ «Податок на доходи ФО» - «3-ПДФО». Тут заповніть за інструкціями на сайті податкову декларацію або завантажте вже готову в форматі .xml. Потім завантажте відскановані копії всіх інших документів, підпишіть заявку електронним підписом і відправте її. На сайті ви зможете простежити за статусом розгляду заявки. Подібним чином можна відправити заявку через держпослуги

Крім того, оформити податкове вирахування можна у роботодавця. Для цього вам також потрібно підготувати заявку в податкову інспекцію. Податкова декларація та довідка про доходи вам не знадобляться, а замість заяви на повернення податку потрібно скласти заяву на видачу повідомлення. Рішення по заявці буде готове через місяць. Після цього отримаєте повідомлення. Разом із заявою про повернення податків передайте його в бухгалтерію роботодавця.

Як розраховуються відрахування за лікування

Розмір відрахувань за лікування залежить від суми сплачених вами податків, вартості медичної послуги або ліки і загальної суми всіх соціальних відрахувань:

• Сума вирахування - 13% від вартості лікування
• Отримати виплату ви зможете в межах суми прибуткового податку, яку ви оплатили за рік, в якому ви проходили лікування
• Максимальна сума відрахування - 13% від суми всіх соціальних відрахувань, яка становить 120 000 рублів. Тобто, ви зможете повернути за рахунок податків тільки 15 600 рублів

приклад:

Віталій Петров заробляє 40 000 рублів на місяць. У 2016 році він пройшов курс лікування в лікарні, за який заплатив 70 000 рублей.

40 000 × 12 = 480 000 рублів - сума доходів за рік

480 000 × 13% = 62 400 рублів - сума прибуткового податку за рік

70 000 × 13% = 9 100 рублів - сума відрахування

Вартість лікування менше суми соціальних відрахувань і прибуткового податку за рік, тому Петров зможе повернути її в повному обсязі

Пам'ятайте, що при оформленні відрахувань послуги і ліки, оплачені за різними договорами і рецептами, враховуються окремо. Для них складаються окремі заявки.

Питання та відповіді:

Коли можна оформити податкове вирахування за лікування?

Оформити податкове вирахування можна тільки з наступного року після оплати послуги або ліків. Подати заяву ви можете протягом трьох років.

Чи можна одержати відрахування за стоматологічні послуги?

За оплату лікування та протезування зубів також можна оформити відрахування. Пам'ятайте, що з усіх стоматологічних послуг до дорогих відносяться тільки імплантація зубів і хірургічні операції на щелепах. На всі інші діє обмеження в 15 600 рублів.

Чи можна одержати відрахування за санаторне і курортне лікування?

Санаторне і курортне лікування відноситься до медичних послуг, за оплату яких можна оформити відрахування. Важливо, щоб путівка на таке лікування була оплачена за ваш рахунок. Вартість проживання, харчування та інших витрат при перебуванні в санаторії, не враховуються при підрахунку вирахування.

інфографіка

Відео

Експерт сайту «Податки - це просто» розповідає про оформлення податкових відрахувань за дороге лікування:

висновок

як і відрахування за навчання , Відрахування за лікування варто оформляти не у всіх ситуаціях. Процес його оформлення йде дуже довго, а сума грошей, яку ви можете повернути таким способом, зазвичай невелика. Найчастіше варто оформити відрахування при оплаті дорогого лікування. Так ви зможете відшкодувати чималу суму.

При оформленні враховуйте і інші відрахування - наприклад, за навчання і за покупку житла. За один рік ви зможете отримати у вигляді відрахувань не більш 120 000 рублів. Також збережіть копію або електронну версію податкової декларації, якщо вам потрібно відправити відразу кілька заявок.

Отже, соціальний податкове вирахування на лікування допоможе вам повернути за рахунок сплаченого вами ПДФО частина від витрат на медичні послуги, в тому числі стоматологічні, і ліки. Щоб його оформити, треба:

• Зібрати документи, що підтверджують факт отримання та оплати лікування
• Заповнити декларацію 3-ПДФО для отримання вирахування
• Здати документи в податкову інспекцію
• Дочекатися розгляду заявки

Сума, яку ви зможете повернути, залежить від сплачених вами податків. Максимальна сума відрахування - 15 600 рублів. Якщо медична послуга відноситься до дорогої, то ав зможете повернути 13% від її ціни.

Оформляли ви податкове вирахування за лікування? Якщо є думка чи корисну пораду, ви можете поділитися ними в коментарях.

Катерина Кисельова

Колишня службовка податкової інспекції, на наш сайт потрапила випадково. Наталя може розповісти багато про податки і державний бюджет. Вона розповість вам про те, як зробити податки своїми помічниками, і як ефективніше взаємодіяти з державними органами.

[email protected] (7 оцінок, середнє: 4.3 out of 5)

Соціальний податкове вирахування за медичні послуги: лікування зубів, санаторно-курортне лікування та інші види