ПДВ в Європі: в яких країнах оптимальні ставки → Іммігрант Інвест

1. Як нараховують ПДВ в країнах Європи?
2. Як платити ПДВ в Європейському союзі за зниженими ставками?
3. Де найвищі ставки ПДВ?
4. Середні ставки
5. Оптимальні ставки ПДВ в Європі
6. Найнижчі ставки ПДВ в європейських країнах
7. Як відкрити вигідний бізнес в Європі?

Чим відрізняється бізнес в Європі від бізнесу в країнах пострадянського простору? Головна відмінність - в прозорих «правил гри» і можливості оптимізувати оподаткування своєї компанії за рахунок її реєстрації в країнах з низькими податковими ставками.

Сьогоднішню статтю ми присвячуємо найвідомішому податку - на додану вартість. У країнах СНД за ним закріпився скандальний «імідж», а як справи зі ставками ПДВ в Європі? З'ясовуємо, в яких країнах діють найвигідніші ставки.

Як нараховують ПДВ в країнах Європи?

Розмір ПДВ в Євросоюзі кожна країна встановлює окремо, тому єдиних значень для всього Євросоюзу не існує. Однак для бізнесменів саме в цьому і полягає основний плюс, адже для створення компанії можна вибрати не свою країну проживання, а юрисдикцію з оптимальною системою оподаткування.

Проте певні правила нарахування ПДВ в Європі існують. Стандартна ставка повинна бути не менше 15%. Однак є ряд товарів, на які поширюються пільгові ставки. На деякі види продукції навіть встановлена ​​нульова ставка.

Як платити ПДВ в Європейському союзі за зниженими ставками?

Практично всі країни поділяють сплату податків резидентами і нерезидентами. Зрозуміло, користуватися податковими пільгами і зниженими ставками ПДВ в країнах Євросоюзу можуть виключно резиденти, офіційно зареєстрували свій бізнес в країні і відкрили тут свій офіс.

Причому резидентами вважаються не тільки громадяни держави, а й особи, які отримали посвідку на проживання. Таким чином, єдиний шлях до пільговими ставками - це отримання ВНЖ або громадянства. Однак далеко не всі країни Європи зацікавлені в припливі іноземних інвестицій і, відповідно, видачі офіційних статусів. А частина держав просто не готова залучати інвесторів і знижувати податкові ставки через слабкість національних економік.

Тому до вибору країни для реєстрації вашого бізнесу необхідно підходити скрупульозно і вивчати, крім самих ставок, ще й можливість простого і швидкого отримання ВНЖ або другого паспорта.

Де найвищі ставки ПДВ?

Найбільш високі основні ставки ПДВ в ЄС становлять 23-25%. Причому найменше вигідно вести міжнародний бізнес в Фінляндії, Швеції, Ірландії, Норвегії, Данії. У цих країнах навіть найнижчі пільгові ставки становлять 8-10%.

В інших країнах з високим значенням ПДВ ситуація наступна:

Країна Основна Знижені Польща 23 8 5 Румунія 24 9 5 Ісландія 25,5 7 - Хорватія 25 13 5 Греція 23 13 6 Португалія 23 13 6

Що ж стосується рекордсменів за найвищими основним і зниженими ставками ПДВ в ЄС, то абсолютним європейським лідером з основним показником 27% залишається Угорщина. Знижені ставки тут дорівнюють 18 і 5%.

Середні ставки

Середнє значення основної ставки податку на додану вартість в Європі перевищує російський показник і дорівнює 20-21%. З таким ПДВ працює бізнес в більшості держав.

А ось середній розмір знижених ставок відрізняється. Найбільш високі (10-12%) - в Австрії, Бельгії, Латвії, Сербії, Словаччини, Чехії, Естонії.

Якщо ж говорити про привабливі знижених ставках ПДВ в країнах Євросоюзу, то вони діють в наступних державах:

Країна Основна Знижені Великобританія 20 5 0 Попереднє Іспанія 21 10 4 Голландія 21 6 - Молдова 20 8 5 Литва 21 9 5 Франція 20 10 5,5 Болгарія 20 9 -

Безумовно, найбільш приваблива система оподаткування Великобританії, яка лояльна до резидентам. Тим більше що в країні зацікавлені в іноземних інвестиціях. В рамках державної програми заможні люди можуть отримати ВНЖ Великобританії , Інвестувавши в економіку від 2 до 10 млн. Фунтів.

Приваблива з точки зору бізнесу і Іспанія. Тут також діє пропозиція для інвесторів. отримати ВНЖ в Іспанії можна всього лише за 1 місяць, причому для цього знадобиться від 500 тис. до 1 млн. євро.

Оптимальні ставки ПДВ в Європі

У ряді держав створені прекрасні умови для ведення бізнесу та збудовані лояльні до бізнесменів податкові системи з основною ставкою на рівні 18-19%. Для резидентів тут діють найбільш привабливі пропозиції.

До таких країн належать:

Країна Основна Знижені Мальта 18 7 5 Туреччина 18 8 1 Угорщина 19 7 - Чорногорія 19 7 - Кіпр 19 9 5

Оптимальні податкові умови для міжнародного бізнесу пропонує мальтійський уряд. Бізнес на Мальті в даний момент можна назвати найбільш вигідним і привабливим в Європі.

Тут також діє інвестиційна програма, причому інвестори отримують відразу громадянство Мальти . Інвестиції мають комбінований характер: необхідно купити або орендувати нерухомість, придбати цінні папери і зробити благодійний внесок до Фонду національного розвитку. В цілому на отримання паспорта Мальти ви витратите від 1,1 млн. Євро. Після цього можете користуватися пільгами і оптимізувати податки своєї компанії.

Оновлення: в 2019 році була запущена програма - громадянство Чорногорії за інвестиції.

Найнижчі ставки ПДВ в європейських країнах

Є й держави, що пропонують резидентам максимально вигідні податкові умови. Однак для цього необхідно отримати тут як мінімум вид на проживання. Чи реально це?

Країна Основна Знижені Швейцарія 8 3,8 2,5 Ліхтенштейн 7,6 3,6 2,4

Ми не випадково винесли саме Швейцарію на перше місце, хоча ставки ПДВ Ліхтенштейну ще нижче. Справа в тому, що князівство абсолютно не зацікавлене в іноземних інвестиціях, перш за все, в силу мікроскопічної площі держави. А ось швейцарський уряд може схвалити бізнес-проект, який вважатиме корисним для економіки.

отримати ВНЖ Швейцарії надзвичайно складно, але тим не менш можна. Для цього буде потрібно інвестувати не менше 1 млн. Євро в схвалений урядом бізнес.

Як відкрити вигідний бізнес в Європі?

Отже, недостатньо вибрати країну з низьким ПДВ для ведення бізнесу. Слід врахувати ще кілька чинників:

• легкість і витрати на отримання статусу резидента (ВНЖ, Громадянство)
• простота реєстрації підприємства
• можливості для оптимізації оподаткування компанії
• отримання податкових канікул, відстрочок платежів
• поїздки по різних країнах без віз для налагодження партнерських зв'язків
• надійність національних банків, що працюють в країні

Вибір країни залишається за вами, проте фахівці нашої компанії для ведення міжнародного бізнесу рекомендують скористатися пропозицією Мальти. За оптимальну суму інвестицій ви гарантовано отримуєте європейське громадянство і надзвичайно широкі бізнес-можливості.

Слідкуйте за оновленнями нашого блогу, залишайте питання в коментарях і вибирайте тільки кращий варіант для своєї сім'ї і бізнесу.